Звоните!

(843) 2-585-909

Отправьте заявку

Полезное//

Налоговые режимы для ООО

При регистрации ООО следует заранее определиться, какой вид налогообложения выбрать. От этого будет зависеть в дальнейшем размеры налоговых выплат.

При регистрации фирмы, собственники могут выбрать три варианта налогового режима. Но, при этом общество с ограниченной ответственностью должно соответствовать определенным условиям, будь то вид деятельности, количество работников или даже размер площади арендованного помещения.

Налоговые режимы для ООО

Варианты налогообложения в нашей стране

Пока ООО может выбирать один из трех вариантов налогообложения. Следует подать заявление, когда предприятие встает на учет в налоговом органе при регистрации. Если этого не сделать, то компания платит налоги по общей системе налогообложения. В будущем можно сменить режим, подав заявление в налоговую инспекцию.

ООО может выбрать следующие варианты:

  • Общая система налогообложения
  • Упрощенная система налогообложения — «упрощенка»
  • Единый налог на вмененный доход

В чем их отличие?

ОСНО

Общая система налогообложения (сокращенное ОСНО) характеризуется тем, что на ней более строгие требования к бухучету и хранению документов.

Налоговые вычеты при этом составляют:

  • НДС — налог на добавленную стоимость — 18% (с 2019 года планируется повышение до 20%)
  • Налог на прибыль — 20%
  • НДФЛ- налог на доходы физических лиц — 13%
  • Налог на имущество (ставку устанавливают субъекты России, максимальная- 2.2%)

Если деятельность не ведется, то налоги платить не надо, но отчитываться следует обязательно.

Для следующих двух видов характерна сниженная налоговая нагрузка.

УСН — упрощенка

Упрощенная система налогообложения (сокращенное УСН) — самый востребованный режим среди ООО в России. Это обусловлено тем, что бухгалтерия ведет простой учет и снижены строгие требования к хранению документов. При УСН фирма освобождена от уплаты налогов на добавленную стоимость, на прибыль и на имущество (исключения в статье 346.11 Налогового кодекса РФ). При выборе упрощенного режима запрещено иметь филиалы и представительства, а также существуют ограничения по некоторым видам деятельности: например, страхование, нотариат, адвокатская деятельность и т.д.

Фирма платит фиксированный процент, выбрав его самостоятельно:

  • 6% от выручки
  • 15% от прибыли

Если в ООО имеются работники или служащие, то фирма делает отчисления с фонда заработной платы.

Налоги уплачивают, когда фирма ведет деятельность, в ином случае сдается лишь отчетность.

ЕНВД

Единый налог на вмененный доход (сокращенное ЕНВД) — это фиксированная сумма, которую устанавливают в каждом субъекте РФ индивидуально. И она выплачивается, даже когда компания не ведет деятельность.

При ЕНВД, как и на упрощенке пониженная налоговая нагрузка: общество не платит НДС, налоги на прибыль и имущество. НДФЛ выплачивается при наличии работников, но размер НДФЛ снижается на сумму страховых взносов, уплаченных в Пенсионный фонд.

И при этом режиме существует привязка к размеру арендуемого помещения.

Условия для выбора налогового режима

Налоговый режим выбирается, учитывая вид деятельности, количество работников в штате.

ЕНВД и УСН может выбрать то предприятие, где среднесписочная численность штата не превышает за год сто человек.

ОСНО можно выбрать при любом виде деятельности и количестве работников.

УСН и ЕНВД ограничены следующими рамками:

  • УСН — полный перечень видов деятельности регулируется статьей 346.12 Налогового кодекса РФ
  • ЕНВД — полный перечень видов деятельности в статье 346.26 Налогового кодекса РФ

Компания «ФКС» поможет определиться с выбором выгодного для вас вида налогового режима, а также зарегистрировать ООО в кратчайшие сроки.